Regali aziendali: deducibilità, IVA e limiti fiscali

I regali aziendali sono una leva strategica per rafforzare relazioni professionali, migliorare il clima interno e valorizzare il proprio brand. Allo stesso tempo, rappresentano una voce di costo che, se gestita correttamente, può generare vantaggi fiscali.

Ma quando un regalo aziendale è deducibile? E quali sono i limiti da rispettare?

In questa guida realizzata in collaborazione con la fintech di banking e amministrazione Tot, analizziamo le regole di deducibilità e detraibilità IVA dei regali aziendali, distinguendo tra dipendenti e soggetti esterni come clienti, fornitori e partner.

Quando i regali aziendali sono deducibili

Come tutte le spese d’impresa, anche i regali aziendali devono rispettare alcuni principi generali previsti dalla normativa fiscale italiana per poter essere dedotti.

In particolare:

• Inerenza: la spesa deve essere collegata all’attività aziendale;

• Tracciabilità: il pagamento deve avvenire con strumenti tracciabili (es. carte aziendali o bonifico);

• Documentazione: è necessario conservare fatture, ricevute o altri documenti validi;

• Competenza: la spesa deve essere imputata all’esercizio corretto.

Il rispetto di questi requisiti è fondamentale per accedere ai benefici fiscali.

Il trattamento fiscale dei regali aziendali varia in base a chi li riceve. In particolare, è importante distinguere se il regalo è rivolto a dipendenti oppure a clienti, fornitori e partner. Vediamo nel dettaglio le due casistiche.

Regali aziendali ai dipendenti

I regali destinati ai dipendenti rientrano nell’ambito dei fringe benefit, cioè compensi non monetari (prodotti o servizi) erogati dall’azienda.

Per l’azienda i costi dei fringe benefit sono interamente deducibili.

Per il dipendente non costituiscono reddito imponibile ****se rispettano le soglie previste dalla normativa vigente:

• 1.000 euro annui per i dipendenti senza figli a carico.

• 2.000 euro annui per dipendenti con figli a carico.

Entro queste soglie, i benefit non sono tassati in busta paga e sono interamente deducibili per l’azienda. Se il limite viene superato, l’intero importo diventa imponibile per il dipendente.

Regali aziendali a clienti, fornitori e partner

I regali destinati a soggetti esterni rientrano nelle spese di rappresentanza, sostenute per promuovere l’immagine aziendale o mantenere relazioni commerciali.

Un aspetto fondamentale da considerare è il valore del prodotto o servizio che andiamo a regalare: in questo caso, la normativa fiscale italiana distingue tra regali di valore unitario pari o inferiore a 50 euro, definiti “omaggi”, e regali di valore superiore a 50 euro.

Vediamo la distinzione nel dettaglio e perché gli omaggi aziendali sono particolarmente vantaggiosi dal punto di vista fiscale.

“Prodotti enogastronomici, esperienze, oggetti: le opzioni sono tante, basta che il regalo sia utile, coerente col brand che lo offre e adatto al destinatario. Una categoria in crescita, per esempio, è quella dei regali etici e ad alto impatto sociale”, osserva Bruno Reggiani, Co-Founder e COO di Tot. “Qualunque sia la scelta, è però fondamentale gestire correttamente pagamenti e amministrazione, evitando errori che potrebbero compromettere la deducibilità delle spese”.

Da questo punto di vista, i consigli sono due:

• Utilizzare un conto aziendale online che consenta di gestire note spese e documenti centralizzando ricevute e fatture utili ai fini fiscali.

• Pagare i regali aziendali con carte dedicate, assegnandole anche ai collaboratori e mantenendo così il controllo delle spese.

  
  

Come gestire al meglio l’acquisto dei regali aziendali grazie a Tot

Per sfruttare davvero i vantaggi fiscali dei regali aziendali a partner, clienti e fornitori, è fondamentale gestire correttamente pagamenti e documentazione, evitando errori che potrebbero compromettere la deducibilità delle spese.

Strumenti digitali come il conto aziendale online di Tot, permettono di semplificare l’intero processo, dall’acquisto alla rendicontazione.

Con un unico strumento, infatti, puoi:

• Pagare i regali aziendali con carte dedicate, assegnandole anche ai collaboratori e mantenendo il controllo delle spese;

• Gestire note spese e documenti direttamente dal conto, centralizzando ricevute e fatture utili ai fini fiscali.